Crear y mantener una Compañía de Responsabilidad Limitada (LLC) para su negocio agrícola requiere algo de esfuerzo y gastos adicionales. ¿Cómo saber si vale la pena? Una forma sabia de averiguarlo es considerar si los beneficios superan los costos. Con esto en mente, responda las siguientes preguntas para ayudarlo a determinar si la entidad LLC puede ser adecuada para usted y su granja.

Protección de responsabilidad civil personal

Me preocupa perderlo todo si mi negocio agrícola experimenta problemas financieros o una demanda

□ Sí

□ No

Un beneficio significativo de una entidad comercial formal, como una LLC, es que la entidad puede proteger los activos personales de los propietarios, o miembros en la jerga de la LLC, de los pasivos del negocio agrícola. Con una LLC, el riesgo de los miembros se limita a la cantidad que invierten en el negocio agrícola. Ni más ni menos.

Precaución: la protección de la LLC contra la responsabilidad personal no es absoluta

Si el negocio agrícola no sigue ciertas normas y prácticas, los tribunales pueden eludir el escudo de responsabilidad personal de la LLC y permitir que los acreedores accedan a los activos personales de los miembros individuales. Básicamente, si los miembros no toman en serio a la entidad, tampoco lo harán los tribunales.

Alianzas resilientes

Me gustaría establecer expectativas claras con mi(s) socio(s) comercial(es) agrícola(s) para que nuestra relación se mantenga firme

□ Sí

□ No

El proceso de formación de una entidad como una LLC brinda a los propietarios de negocios la oportunidad de considerar y acordar problemas importantes con anticipación, incluida la identificación de expectativas y objetivos compartidos. Esto puede ayudar a los propietarios a mantener comunicaciones abiertas, lo que puede generar menos dolores de cabeza y desacuerdos en el futuro.

Flexibilidad

Quiero establecer una estructura organizativa colaborativa o única para mi negocio agrícola

□ Sí

□ No

A diferencia de las corporaciones C, la LLC permite mucha flexibilidad en la forma en que se estructura y opera el negocio. Por ejemplo, los derechos de voto pueden basarse en una persona, un voto, al igual que una cooperativa. O bien, se pueden establecer varias clases de miembros en las que algunos tienen derecho a voto y otros no. Las LLC también permiten más flexibilidad en la asignación de las ganancias y las pérdidas. Las opciones son prácticamente ilimitadas.

Gestión eficiente

Seguro que me vendrían bien mejores sistemas para ayudar a agilizar ciertos aspectos administrativos y de gestión de mi negocio agrícola

□ Sí

□ No

Las formalidades de la entidad LLC pueden ayudar a promover las buenas prácticas comerciales. Por ejemplo, al redactar el acuerdo operativo de LLC, los propietarios deberán establecer parámetros claros sobre cómo se toman las decisiones de gestión. Esto puede ayudar a prevenir estancamientos más adelante. Además, los propietarios deben mantener separados sus asuntos financieros personales y los de su negocio agrícola (por ejemplo, tener cuentas bancarias y tarjetas de crédito separadas). De forma predeterminada, la LLC deberá establecer sus propios sistemas de contabilidad, lo que puede facilitar conservar todos los libros y registros en orden.

Potencial de recaudación de fondos

Necesito recaudar fondos para mi negocio agrícola o es posible que desee traer a otros socios

□ Sí

□ No

Contar con el marco y la integridad de una entidad comercial formal, como una LLC, puede ayudar al negocio agrícola a recaudar fondos de inversores externos. Esto incluye la obtención de préstamos de instituciones bancarias. También podría incluir la incorporación de otros socios que quieran invertir dinero u ofrecer algo de valor, como terrenos o sus servicios, a cambio de intereses de propiedad en la empresa.

Planificación de la sucesión

Quiero crear una manera fluida de transmitir m.i negocio agrícola a mis hijos u otros sucesores

□ Sí

□ No

La LLC proporciona una forma flexible y eficaz de transferir el negocio agrícola en su totalidad, en lugar de los activos individuales. También puede proporcionar beneficios fiscales más favorables. Por ejemplo, si la tierra de cultivo familiar se coloca en propiedad de una entidad comercial formal, como una LLC, puede estar excluido de impuestos sobre el patrimonio más alto si los herederos se nombran correctamente como miembros de la propia entidad.

Si respondió SÍ a una o más de las preguntas anteriores, formar una LLC puede ser adecuado para su granja. La pregunta sigue siendo: ¿Está dispuesto a hacer lo que sea necesario para crear y mantener la entidad LLC? Esto es lo que se requiere.

Presentación de documentos y pago de tarifas

Para formar una LLC, debe presentar los artículos de organización acompañados de la tarifa de presentación correspondiente ante su agencia estatal: la Secretaría de Estado en Minnesota y el Departamento de Instituciones Financieras en Wisconsin. Los artículos de organización son un documento bastante simple que incluye los nombres y direcciones de los miembros y otra información básica.

En Minnesota, las tarifas de presentación son de $155 con servicio acelerado para presentaciones en línea y en persona y de $135 para presentaciones en papel enviadas por correo. También debe presentar un formulario de renovación anual, que debe entregar antes del 31 de diciembre. No hay tarifa por presentar la renovación anual si la entidad está activa y al día.

En Wisconsin, las tarifas son de $130 para las presentaciones en línea a través de la plataforma QuickStart LLC y de $170 para las presentaciones en papel enviadas por correo. También debe presentar un formulario de informe anual y presentar una tarifa de $25.

Mantener separados los asuntos financieros comerciales y personales

Es esencial mantener un nivel claro y distinto de separación entre los asuntos comerciales de la LLC y los asuntos personales de los miembros individuales. Principalmente, esto significa mantener cuentas bancarias y registros contables separados. También incluye no pagar deudas personales o facturas con los activos de la empresa.

Asignación de activos a la LLC

Cualquier tierra, equipo u otro activo que un miembro le otorgue a la LLC a cambio de intereses de propiedad en el negocio agrícola debe transferirse formalmente. De esta manera, la asignación oficial de activos ayuda a dejar absolutamente claro quién posee qué cosa.

Creación y seguimiento del acuerdo operativo

Muchos estados no requieren que una LLC tenga un acuerdo operativo; sin embargo, que no sea obligatorio no significa que no deba tener uno. Quizás lo más importante es que el acuerdo operativo permite a los miembros crear las reglas principales y la estructura del negocio. Esto incluye aprovechar los aspectos flexibles de la entidad LLC. Si no hay un acuerdo operativo vigente, se aplican las reglas predeterminadas del estado. Para obtener orientación paso a paso sobre cómo redactar un acuerdo operativo para su LLC, use nuestro Cuaderno de trabajo del agricultor para crear un documento de gobernanza.

Presentación y pago de impuestos

Deberá asegurarse de que la LLC y cada uno de sus miembros cumplan con las obligaciones fiscales anuales. Esto incluye la distribución y presentación de formularios y, por supuesto, el pago de impuestos a su vencimiento.

Lo que se requiere depende de la designación fiscal que elija la entidad LLC con el IRS federal. Hay tres opciones: corporación S, corporación C o por transferencia (predeterminado). Si elige el estado predeterminado, el negocio agrícola se gravará exactamente como una empresa unipersonal o una sociedad colectiva. La LLC en sí no tiene que presentar una declaración anual de impuestos sobre la renta por separado.

Ahora, la pregunta final:

No me importa cumplir con los trámites necesarios, incluido el pago de tarifas, la presentación de informes anuales, el mantenimiento de cuentas bancarias separadas y la realización de algunos trámites adicionales

□ Sí

□ No

Si respondió que sí, es posible que desee considerar formar una LLC. Para obtener más información y herramientas útiles para comenzar, incluida una lista de control para formar una LLC, ejemplos anotados de contratos de operaciones, una lista de verificación para crear un acuerdo operativo y ejemplos de actas de reuniones anuales, consulte el capítulo sobre LLC en el recurso de Farm Commons, la Guía del agricultor para estructuras empresariales.

Precaución: Una LLC no es un sustituto del seguro

La creación de una LLC no hace nada para cambiar el panorama de la responsabilidad potencial de una granja. Solo limita los activos disponibles para satisfacer ese pasivo, en caso de que se materialice, a los activos comerciales. Todos los activos de la granja están completamente disponibles para cualquier persona con un reclamo exitoso contra una LLC. Farm Commons invita a cualquier empresa agrícola, independientemente de la entidad comercial que adopte, a mantener una cobertura de seguro adecuada. La conclusión es que un buen seguro de responsabilidad civil proporciona a la granja una defensa en los tribunales y una fuente de fondos para pagar un reclamo judicial exitoso. Consulte nuestra guía gratuita Conceptos básicos del seguro agrario para obtener más orientación.