Fundamentos de la Planificación de la Sucesión en la Explotación Agrícola

La planificación de la sucesión puede ser una empresa inmensa. Usted está creando el escenario futuro para la tierra, su explotación agrícola y su familia, todo lo cual probablemente le importa mucho. ¿Por dónde empezar? Desde las servidumbres de conservación, los fideicomisos familiares y las sociedades de responsabilidad limitada (LLC) y hasta las plusvalías, los impuestos sobre el patrimonio y los impuestos sobre donaciones, puede ser fácil sentirse abrumado por las complejidades y la amplia gama de herramientas y efectos de la transmisión de explotaciones agrarias. He aquí algunos consejos para convertir el agobio y la inactividad en acción inspirada.

Empezar con metas y objetivos: Crear una visión para su tierra, su explotación agrícola y su familia

Un enfoque valioso para la planificación de la sucesión es verlo a través de la lente de tres categorías centrales: la tierra, la explotación agrícola, y usted y su familia. ¿Cuál es su visión final de cada uno de ellos? Puede comenzar el proceso creando un conjunto de metas y objetivos generales claros para cada una de estas dimensiones. Esto puede ayudarle a identificar las mejores herramientas y estrategias de planificación patrimonial para hacer realidad su visión ideal de la transmisión de su explotación. Si decide trabajar con asesores, tener metas y objetivos claros puede ayudarle a agilizar el proceso.

Metas contra Objetivos

Las metas y los objetivos suelen utilizarse como sinónimos, pero son diferentes. Las metas son aspiraciones a largo plazo que son más elevadas y menos concretas. Los objetivos son puntos de referencia más específicos que pueden alcanzarse siguiendo determinados pasos. Fijar metas es como decidir el destino final. Al identificar los objetivos, se traza un camino claro para alcanzarlos.

Primer paso: Tómese su tiempo para responder a la siguiente serie de preguntas relacionadas con su visión de la tierra, su explotación agrícola y su familia. A continuación, elabore un conjunto de metas y objetivos para cada categoría. Identifique los pasos de acción que acompañarán a los objetivos, si se le ocurre alguno. Si no es así, éste puede ser un buen momento para pedir sugerencias a un asesor. Utilice los ejemplos proporcionados para guiar;p, ¡pero no deje de crear los suyos propios! Los ejemplos son meramente orientativos.

¿Cuál es su visión del territorio?

• ¿Qué quiere que ocurra con la propiedad de la finca en un futuro?

• ¿Es prioritario que los miembros de su familia mantengan la propiedad de la tierra?

• ¿Importa si la tierra se sigue cultivando o se cultiva de una forma determinada?

Clave: Hacer realidad su visión de la tierra, frecuentemente, depende de cómo se posea y proteja la propiedad agrícola ahora y en un futuro. Las actuales partes interesadas en el terreno -socios, titulares de hipotecas, propietarios y copropietarios, también controlan el futuro del terreno, por lo que resulta útil implicarlos de inmediato. He aquí algunas preguntas que le ayudarán a identificar a estos actores clave.

• ¿Es propietario del terreno a título individual o conjuntamente con otra persona?

• ¿Está el terreno vinculado a una hipoteca? En caso afirmativo, ¿cuándo lo poseerá en su totalidad?

• ¿Arrienda usted el terreno? En caso afirmativo, ¿existe la posibilidad de comprarlo?

• ¿Se ha transferido el terreno a una entidad, como un una LLC, que alberga la explotación agrícola?

¿Cuál es su visión para la explotación agrícola?

• ¿Qué quiere que ocurra con la explotación agrícola si usted fallece o queda incapacitado?

• ¿Preferiría mantener la explotación agrícola en la familia o con un sucesor conocido?

• Como empresa, ¿son sus operaciones agrícolas financieramente sostenibles ahora y en el futuro, de forma que la empresa tenga valor como negocio?

• ¿Ha identificado a alguien que pueda querer hacerse cargo de las operaciones cotidianas de las operaciones agrícolas? ¿O tiene un plan para identificar a alguien?

Clave: Hacer realidad su visión de la explotación agraria depende frecuentemente, de cómo se gestione y estructure, así como de su viabilidad financiera. He aquí algunas preguntas clave a las que debe responder para ayudarle a evaluar cómo podría afectar el estado de su explotación agrícola a su plan de sucesión.

• ¿Cuál es actualmente la propiedad y la gestión de la explotación?

• ¿Tiene socios comerciales?

• ¿Existe una entidad jurídica formal, como una LLC?

• ¿Dispone de un documento de gobierno* (por ejemplo, un acuerdo de operación para una LLC, estatutos para una corporación o un contrato de sociedad para una sociedad colectiva)?

• ¿Qué activos importantes posee la explotación agrícola (por ejemplo, maquinaria, equipos, edificios, ganado, tierras, propiedad intelectual, etc.)? ¿Cuánto valen?

• ¿Qué deudas tiene la explotación (por ejemplo, hipotecas, préstamos, etc.)? ¿Cuánto?

*Para obtener orientación, paso a paso, sobre la redacción de un documento de gobernanza, utilice nuestro Cuaderno de Trabajo del Agricultor para crear un documento de gobernanza.

¿Cuál es su visión para usted y su familia?

• Usted: ¿Cuándo quiere jubilarse y prevé mantener un papel activo en la explotación, durante su jubilación?

• Usted: ¿Cuánto dinero necesita para jubilarse y cómo piensa financiarlo?

• Familia: ¿Espera dejar una herencia a sus hijos? ¿Tiene una visión de la forma que adoptará la herencia: bienes o efectivo? ¿Herencias compartidas o separadas?

Clave: Hacer realidad su visión para usted y su familia es altamente interpersonal. La comunicación abierta y honesta es vital. Aquí tienes algunas preguntas clave que le ayudarán a abordar estos difíciles problemas interpersonales.

• ¿Cómo son sus relaciones actuales con su familia?

• ¿Hay algún familiar con el que tenga enemistad o que piense que podría intentar rebatir su plan tras el fallecimiento? ¿Qué puedo yo hacer ahora para aliviar cualquier tensión?

• ¿Y si usted o uno de los beneficiarios fallece o se pone muy enfermo?

• ¿Y si hay divorcio?

• ¿Qué ocurre si surge una disputa entre usted y/o los beneficiarios?

• ¿Y si la explotación sufre una catástrofe o se endeuda?

• ¿Son los viajes y el ocio una parte importante de su jubilación? ¿Cuánto dinero necesita para estas oportunidades?

• ¿Tienes fondos para la jubilación, aparte del valor de sus tierras y su explotación?

• ¿Cómo piensa hacer frente a imprevistos como facturas médicas o gastos de asistencia a largo plazo? ¿Tiene previsto utilizar Medicare u otros recursos que puedan requerir una planificación patrimonial?

• Si ha identificado a una sucesora en la explotación, ¿cuánto necesita para cubrir las necesidades de ingresos de su familia? ¿De dónde provendrán esos ingresos (es decir, sólo de la explotación o de empleos fuera de ella)? ¿Hasta qué punto son seguras esas fuentes de ingresos?

• ¿Considerarías la posibilidad de vender algunos o todos los activos de la empresa agrícola para pagar tu jubilación?

• Si hay un sucesor no familiar que se hará cargo de las explotaciones agrarias o de las tierras, ¿se enfadará su familia por la pérdida de esos bienes de la herencia?

La planificación de la sucesión puede ser un proceso largo y complejo. Trabajar las cuestiones difíciles y desarrollar metas y objetivos claros es un primer paso admirable. El siguiente paso puede ser contratar una guía más completa que le ayude a abordar algunas de las cuestiones de fondo. Muchos agricultores utilizan AgTransitions, un recurso gratuito en línea diseñado para ayudar a agricultores y granjeros a elaborar un plan de sucesión. También existen muchos otros recursos. Pregunte a otros agricultores o a su oficina de extensión qué es lo que recomiendan ellos.

Independientemente de cuál sea su próximo paso, he aquí tres verdades sobre la planificación de la sucesión, que debe tener en cuenta a lo largo del proceso:

• No hay una única forma de transferir una granja. Cuanto más personalizada sea su situación, mejor para todos los implicados.

• La sucesión de granjas implica complejas cuestiones interpersonales. Tener claro el plan y mantener conversaciones abiertas y sinceras puede ayudar a establecer expectativas adecuadas para todos los implicados.

• Los asesores están ahí para ayudar. No sienta que debe hacerlo solo. Una granja necesita trabajar con asesores como planificadores financieros, agentes de seguros y abogados para obtener la orientación necesaria. Un buen enfoque sería empezar con alguien de confianza, tal vez otro agricultor o un agente de extensión que le recomiende. A continuación, forme su equipo de asesores, a medida que surjan problemas o cuestiones que requieran conocimientos específicos.