Programas federales
Hay varios programas federales de subsidios para negocios agrícolas o compartición de costos que pueden reducir drásticamente costos específicos. Mientras estos subsidios pueden ser útiles, si hay una nueva práctica o infraestructura que usted quiera añadir a su operación agrícola; no son una estrategia sostenible para capitalizar o financiar su empresa agrícola. La mayoría de los programas no permiten que los fondos sean utilizados empezar una operación agrícola, sino solo para aumentar o innovar ciertas prácticas agrícolas.
La USDA tiene recursos específicos para productores pequeños y medianos que se pueden encontrar, detallando qué acceso a capital pueden ellos proporcionar, así como compartición de costos para la administración de la tierra, prácticas de conservación y control de riesgo.
La Sustainable Agriculture Research Foundation (Fundación de investigación de la agricultura sustentable), tiene oficinas regionales que otorgan subsidios a agricultores y rancheros para que hagan investigaciones en la operación agrícola o para que implementen nuevas prácticas. La National Young Farmers Coalition (Coalición nacional de agricultores jóvenes), tiene un programa de subsidios, así como La Food Animal Concerns Trust (FACT) (Fideicomiso para el bienestar de los animales alimentarios). Existen muchas otras opciones regionales de subsidios para las operaciones agrícolas pequeñas y medianas. Comuníquese con organizaciones no lucrativas y universidades en su área que apoyan a los agricultores y pregunte sobre las oportunidades de subsidios.
Si usted quiere solicitar subsidios, esté consiente de que las solicitudes pueden ser muy difíciles, y es muy probable que requieran cartas de recomendación. Y una vez que se reciban los subsidios, tendrá que cumplir con los reportes requeridos incluidos en la financiación.
Implicaciones fiscales sobre los ingresos obtenidos de la solicitud de contribuciones y subsidios.
Si usted y sus socios del negocio pueden recaudar fondos en cualquiera de las maneras analizadas anteriormente, a través de solicitud de contribuciones o subsidios, ¡bravo! El acceso a capital es una enorme barrera para la agricultura, usted debería felicitarse por su creatividad y perseverancia. ¡Sin embargo, siempre hay un ‘pero’! En este caso, el ‘pero’ es que el gobierno aún quiere su parte. El dinero que se recaude a través de subsidios o solicitación de contribuciones es, de hecho, ingreso del negocio. Y, usted pudiera preguntar, ¿y cuál es la consecuencia de eso? ¡Es la obligación de impuestos sobre los ingresos del negocio!
Esto no es un problema, pero si es un asunto de contabilidad. El IRS define ingreso neto como todo ingreso, sin importar la fuente de la cual se deriva. A menos que exista una exclusión especifica, todo contribuyente que reciba algo de valor es sujeto a impuestos. Los negocios lucrativos no tendrán exclusiones de ingreso de este tipo. El presupuesto del proyecto y las proyecciones sobre cuánto será recaudado debería tomar en consideración la carga de impuestos que surgirán del ingreso adicional. Alternativamente, el negocio puede planear la campaña de recaudación de fondos y gastos, de tal manera que el dinero que se gane a través de la recaudación de fondos se gaste durante el mismo año en que se recaudó. Si su negocio recauda más de $600 por año, necesitará presentar un informe de ingresos en el Formulario 1099.
Préstamos no tradicionales para su negocio lucrativo
Los préstamos privados o personales pueden proporcionar apoyo los negocios agrícolas. Estos posiblemente vienen de familiares y amigos que quieren ayudarlo a empezar su operación, pero no quieren regalarle el dinero. Típicamente, es recibir el dinero con un acuerdo por escrito indicando que usted promete devolver el dinero, y la mayoría de las veces con interés. La clave en estas situaciones es llegar a un entendimiento del acuerdo y asegurarse que esté por escrito. ¡Hay tantas cosas de las que hablar! Por el bien de la claridad y para la memoria de todos, todo debería estar por escrito y firmado. Una nota promisoria es el documento típico que controla transacciones como estas. El utilizar un acuerdo y una nota promisoria profesionales como modelos para su propio acuerdo, puede reducir el riesgo de que el IRS considere el préstamo como un regalo (vea más abajo las consideraciones sobre regalos).
El acuerdo por escrito debería detallar la tasa de interés y poner fechas para los pagos. ¿Cuándo empezaran los pagos? ¿Cómo se esperan esos pagos? ¿Cómo se asignan el capital y las tasas de interés entre los pagos? ¿Hay una multa por pago anticipado? ¿Qué pasa si se falla un pago? ¿Puede transferirse la responsabilidad de pagar el préstamo?
Los familiares y amigos muy a menudo están dispuestos a prestar dinero con tasas de interés más bajas que las del mercado. Sin embargo, tenga cuidado, porque el IRS pudiera considerar que las tasas de interés demasiadas bajas como un regalo al recipiente del préstamo, lo cual entonces puede contar hacia el máximo anual de regalos libres de impuestos del prestador (vea la sección de regalos a continuación). Una buena regla en general es investigar cuál es la tasa de interés actual sobre las cuentas de ahorros o certificados de depósitos, para no correr el riesgo de que se considere como un regalo.
Un miembro de la familia o amigo puede ser menos estricto que los prestamistas tradicionales cuando se trate del pago del préstamo. Aun así, el negocio tiene que hacer los pagos del préstamo dentro del tiempo acordado.